Funktionierende interne Kontrollen und klar definierte Prozesse sind entscheidend für eine zuverlässige Rechnungslegung, eine ordnungsgemässe Geschäftsführung sowie die Einhaltung gesetzlicher Vorgaben. Wir unterstützen Organisationen bei der Beurteilung und Prüfung interner Kontrollsysteme und wesentlicher Prozesse.

Unsere Leistungen

Beurteilung des Internen Kontrollsystems (IKS)

Wir beurteilen Aufbau und Ausgestaltung des Internen Kontrollsystems im Hinblick auf die Rechnungslegung. Dabei prüfen wir, ob die Kontrollen angemessen dokumentiert, verständlich ausgestaltet und wirksam konzipiert sind.

Prüfung unternehmensweiter Kontrollen

Wir prüfen zentrale, unternehmensweite Kontrollen, welche für eine ordnungsgemässe Finanzberichterstattung wesentlich sind. Dazu gehören insbesondere organisatorische und prozessuale Kontrollen auf Management- und Führungsebene.

Prozessprüfungen und Risikoanalysen

Wir analysieren ausgewählte Geschäftsprozesse und identifizieren wesentliche Risiken. Auf dieser Basis beurteilen wir die Angemessenheit der bestehenden Kontrollen und zeigen Verbesserungspotenziale auf.

Unterstützung bei IKS-Dokumentation und -Weiterentwicklung

Auf Wunsch unterstützen wir bei der strukturierten Dokumentation des Internen Kontrollsystems sowie bei der Weiterentwicklung bestehender Kontroll- und Prozessstrukturen.

Häufige Fragen

Welche Prozesse sollten wir zuerst betrachten?

Typische Ausgangspunkte sind Zahlungsfreigaben, Zugriffsrechte, Stellvertretungen und der Abschlussprozess. Entscheidend ist, welche Risiken für Ihre Organisation wesentlich sind und wer die Kontrollen verantwortet. Wir stimmen den Untersuchungsumfang auf Ihre Abläufe ab und betrachten die zugehörigen Kontrollstrukturen.

Können wir unser bestehendes IKS prüfen und weiterentwickeln lassen?

Wir beurteilen Aufbau und Ausgestaltung Ihres bestehenden Kontrollsystems im Hinblick auf die Rechnungslegung. Dabei betrachten wir Dokumentation, Verständlichkeit und Konzeption der Kontrollen. Auf Wunsch unterstützen wir bei der strukturierten Dokumentation und der Weiterentwicklung bestehender Kontroll- und Prozessstrukturen.

Wie hängen Risiken, Kontrollen und Dokumentation zusammen?

Ausgangspunkt sind die wesentlichen Risiken Ihrer Geschäftsprozesse. Wir beurteilen, ob die zugehörigen Kontrollen angemessen ausgestaltet und verständlich dokumentiert sind, und zeigen Verbesserungspotenziale auf. Unser Fachbeitrag zum IKS erläutert die Grundlagen und das Zusammenspiel von Kontrollen und Dokumentation.

Interne Kontrollen & Prozessprüfungen